Excel — Volledig Financieel Kengetallendashboard

Concepts

Het complete financiële dashboard

Module 6 sluit de FI4-cursus af: activiteitskengetallen (krediettermijnen, voorraadomloopsnelheid, arbeidsproductiviteit). In dit hoofdstuk breng je alle kengetallen van de cursus samen in één professioneel dashboard.

Activiteitskengetallen | omloopsnelheid
Debiteurentermijn: gem. debiteuren / omzet × 365
Crediteurentermijn: gem. crediteuren / inkopen × 365
Voorraadomlooptijd: gem. voorraad / kostprijs × 365
Arbeidsproductiviteit: omzet / aantal FTE
---
Slicer voor jaarfiltering | interactief
Voeg een Slicer toe voor het jaar
Alle kengetallen, grafieken en beoordelingen filteren mee
Directeur klikt op "2025" → volledig bijgewerkt dashboard
---
Dashboarding | complete weergave
Alle vijf kengetal-categorieën op één pagina:
1. Liquiditeit (current ratio, quick ratio)
2. Solvabiliteit (EV-ratio, VV-ratio)
3. Rentabiliteit (REV, REE, RTO)
4. Activiteit (termijnen, omloopsnelheid)
5. Arbeidsproductiviteit

Activiteitskengetallen berekenen

Van Ginkel Solutions BV — Activiteitskengetallen 2025

Debiteuren begin:   42.000    Debiteuren eind:  48.000
Gem. debiteuren:    45.000    Netto-omzet:     545.000

Debiteurentermijn:
=45000/545000*365  → 30,1 dagen
(gemiddeld 30 dagen voordat debiteuren betalen)

Crediteuren begin:  25.000    Crediteuren eind: 31.000
Gem. crediteuren:   28.000    Inkoopwaarde:    315.000

Crediteurentermijn:
=28000/315000*365  → 32,4 dagen
(gemiddeld 32 dagen voordat Van Ginkel betaalt)

Voorraad begin:     28.000    Voorraad eind:   32.000
Gem. voorraad:      30.000    Kostprijs omzet: 295.000

Voorraadomlooptijd:
=30000/295000*365  → 37,1 dagen
(gemiddeld 37 dagen liggen goederen op voorraad)

Arbeidsproductiviteit:
Omzet / FTE = 545.000 / 8,5 = €64.118 per FTE

> EXAMTIP: De nettokredietcyclus = voorraadomlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn. Dit is de periode dat het bedrijf geld heeft uitstaan in de bedrijfsvoering. Een kortere cyclus = minder behoefte aan werkkapitaal.

Nettokredietcyclus

Nettokredietcyclus Van Ginkel Solutions BV:
= voorraadomlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn
= 37,1 + 30,1 - 32,4
= 34,8 dagen

Dit betekent: gedurende gemiddeld 35 dagen heeft het bedrijf geld
vastzitten in voorraad en debiteuren voordat het terugkomt.

In Excel:
=G5+G6-G7    (omlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn)

Vergelijking met vorig jaar (2024 = 38,2 dagen):
Verbetering van 3,4 dagen → minder werkkapitaalbehoefte

Volledig dashboard bouwen

Dashboard-layout (één werkblad):

+------------------------+------------------------+
|  LIQUIDITEIT 2025      |  SOLVABILITEIT 2025     |
|  Current ratio: 2,46   |  EV-ratio: 45,8%        |
|  Quick ratio:   1,62   |  VV-ratio: 54,2%        |
|  Status: ✓ Voldoende   |  Status: ✓ Voldoende    |
+------------------------+------------------------+
|  RENTABILITEIT 2025    |  ACTIVITEIT 2025        |
|  REV: 50,4%  ✓         |  Deb.termijn:  30 dgn   |
|  REE: 30,3%  ✓         |  Cred.termijn: 32 dgn   |
|  RTO: 11,6%  ✓         |  Nettocyclus:  35 dgn   |
+------------------------+------------------------+
|  [Slicer: Jaar]        |  ARBEIDSPRODUCTIVITEIT   |
|  [Slicer: Afdeling]    |  €64.118 per FTE         |
+------------------------+------------------------+
|  GRAFIEK: Alle kengetallen meerjarentredn (2023-2025) |
+-------------------------------------------------------+

Geautomatiseerde eindbeoordeling

Algeheel financieel oordeel:
=ALS(EN(
  B5>=1;          (current ratio >= 1)
  C5>=25%;        (EV-ratio >= 25%)
  D5>=15%;        (REV >= 15%)
  E5<=60          (debiteurentermijn <= 60 dagen)
); "Financieel gezond ✓";
   "Aandachtspunten aanwezig ⚠")

Van Ginkel Solutions BV: alle criteria voldaan → "Financieel gezond ✓"