Excel — Volledig Financieel Kengetallendashboard

Concepts

Het complete financiële dashboard

Module 6 sluit de FI4-cursus af: activiteitskengetallen (krediettermijnen, voorraadomloopsnelheid, arbeidsproductiviteit). In dit hoofdstuk breng je alle kengetallen van de cursus samen in één professioneel dashboard.

Activiteitskengetallen | omloopsnelheid
Debiteurentermijn: gem. debiteuren / omzet × 365
Crediteurentermijn: gem. crediteuren / inkopen × 365
Voorraadomlooptijd: gem. voorraad / kostprijs × 365
Arbeidsproductiviteit: omzet / aantal FTE
---
Slicer voor jaarfiltering | interactief
Voeg een Slicer toe voor het jaar
Alle kengetallen, grafieken en beoordelingen filteren mee
Directeur klikt op "2025" → volledig bijgewerkt dashboard
---
Dashboarding | complete weergave
Alle vijf kengetal-categorieën op één pagina:
1. Liquiditeit (current ratio, quick ratio)
2. Solvabiliteit (EV-ratio, VV-ratio)
3. Rentabiliteit (REV, REE, RTO)
4. Activiteit (termijnen, omloopsnelheid)
5. Arbeidsproductiviteit

Activiteitskengetallen berekenen

Van Ginkel Solutions BV — Activiteitskengetallen 2025

Debiteuren begin:   42.000    Debiteuren eind:  48.000
Gem. debiteuren:    45.000    Netto-omzet:     545.000

Debiteurentermijn:
=45000/545000*365  → 30,1 dagen
(gemiddeld 30 dagen voordat debiteuren betalen)

Crediteuren begin:  25.000    Crediteuren eind: 31.000
Gem. crediteuren:   28.000    Inkoopwaarde:    315.000

Crediteurentermijn:
=28000/315000*365  → 32,4 dagen
(gemiddeld 32 dagen voordat Van Ginkel betaalt)

Voorraad begin:     28.000    Voorraad eind:   32.000
Gem. voorraad:      30.000    Kostprijs omzet: 295.000

Voorraadomlooptijd:
=30000/295000*365  → 37,1 dagen
(gemiddeld 37 dagen liggen goederen op voorraad)

Arbeidsproductiviteit:
Omzet / FTE = 545.000 / 8,5 = €64.118 per FTE

> EXAMTIP: De nettokredietcyclus = voorraadomlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn. Dit is de periode dat het bedrijf geld heeft uitstaan in de bedrijfsvoering. Een kortere cyclus = minder behoefte aan werkkapitaal.

Nettokredietcyclus

Nettokredietcyclus Van Ginkel Solutions BV:
= voorraadomlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn
= 37,1 + 30,1 - 32,4
= 34,8 dagen

Dit betekent: gedurende gemiddeld 35 dagen heeft het bedrijf geld
vastzitten in voorraad en debiteuren voordat het terugkomt.

In Excel:
=G5+G6-G7    (omlooptijd + debiteurentermijn - crediteurentermijn)

Vergelijking met vorig jaar (2024 = 38,2 dagen):
Verbetering van 3,4 dagen → minder werkkapitaalbehoefte

Volledig dashboard bouwen

Dashboard-layout (één werkblad):

+------------------------+------------------------+
|  LIQUIDITEIT 2025      |  SOLVABILITEIT 2025     |
|  Current ratio: 2,46   |  EV-ratio: 45,8%        |
|  Quick ratio:   1,62   |  VV-ratio: 54,2%        |
|  Status: ✓ Voldoende   |  Status: ✓ Voldoende    |
+------------------------+------------------------+
|  RENTABILITEIT 2025    |  ACTIVITEIT 2025        |
|  REV: 50,4%  ✓         |  Deb.termijn:  30 dgn   |
|  REE: 30,3%  ✓         |  Cred.termijn: 32 dgn   |
|  RTO: 11,6%  ✓         |  Nettocyclus:  35 dgn   |
+------------------------+------------------------+
|  [Slicer: Jaar]        |  ARBEIDSPRODUCTIVITEIT   |
|  [Slicer: Afdeling]    |  €64.118 per FTE         |
+------------------------+------------------------+
|  GRAFIEK: Alle kengetallen meerjarentredn (2023-2025) |
+-------------------------------------------------------+

Geautomatiseerde eindbeoordeling

Algeheel financieel oordeel:
=ALS(EN(
  B5>=1;          (current ratio >= 1)
  C5>=25%;        (EV-ratio >= 25%)
  D5>=15%;        (REV >= 15%)
  E5<=60          (debiteurentermijn <= 60 dagen)
); "Financieel gezond ✓";
   "Aandachtspunten aanwezig ⚠")

Van Ginkel Solutions BV: alle criteria voldaan → "Financieel gezond ✓"

Missie

STORY: Van Ginkel Solutions BV sluit het jaar af. Karin wil een volledig financieel jaarrapport voor de directie en de bank. Jij bouwt het definitieve Excel-dashboard met alle kengetallen van de FI4-cursus.

Stap 1 — Activiteitskengetallen

Gebruik de gegevens uit de theorie (2025) om alle activiteitskengetallen te berekenen:

• Debiteurentermijn
• Crediteurentermijn
• Voorraadomlooptijd
• Nettokredietcyclus
• Arbeidsproductiviteit

Voeg voor elk kengetal een normwaarde toe en een IF-beoordeling.

Stap 2 — Volledig dashboard

Combineer alle kengetallen van de cursus in één dashboard-werkblad:

• Liquiditeitsratios (current ratio 2,46, quick ratio 1,62)
• Solvabiliteitsratios (EV 45,8%)
• Rentabiliteitsratios (REV 50,4%, REE 30,3%, RTO 11,6%)
• Activiteitskengetallen (uit stap 1)

Voeg automatische beoordelingen toe met ALS-formules en kleurcodering (voorwaardelijke opmaak).

Stap 3 — Interactief dashboard

Voeg een Slicer toe voor het jaar (maak data voor 2023, 2024, 2025). Koppel de Slicer aan de PivotTables in je dashboard. Test of het dashboard correct filtert bij het selecteren van een jaar. Exporteer het dashboard als PDF voor de bank.